一般纳税人辅导期抵扣进项税额如何操作?

Posted by admin at 12:00 上午 on 04, 8月 2022

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**_时间:2010-05-26责任编辑:Adamina_1026课程推荐*初级会计职称特色班*初级会计职称精品班*初级会计职称实验班,辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证,什么时候可抵扣进项税额?进入阅读模式辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证,什么时候可抵扣进项税额?进入阅读模式

_2021-01-2114:54:07_|来源:国家税务总局问:辅导期一般纳税人是不是在网上勾选到进项发票并且于次月取得统计结果后就可以作为当月的抵扣凭证?辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后,方可抵扣进项税额。

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本文结合新旧规定,对国税发【2010】40号文件的16条规定作了逐条梳理。

辅导期一般纳税人即对……*6、一般纳税人辅导期是什么在企业中,是要依法纳税的,当然一般新公司成立的时候纳税人为小规模纳税人,如果要成为一般纳税人,需要经过税务机关的认定。

专用发票的领购数量。

辅导期一般纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票、货物运输发票,要在交叉稽核比对无误后,方可予以抵扣。

注意:清单中”税款金额”栏数据等于《增值税纳税申报表附列资料(二)》第5栏其中:海关完税凭证中税款金额栏数据。

是预交税款的销售额为已开具正数专用发票上注明的销售额,不能冲减红字专用发票的销售额。

综上所述,一旦被列入一般纳税人辅导期,企业就得按照有关规定申报增值税。

七)第24栏填写本月己认证相符但未收到稽核比对结果的专用发票数据。

对每月最后一次领购的专用发票在月末尚未使用的,主管税务机关在次月首次发售专用发票时,按照每次核定的数量与上月未使用专用发票份数相减后按差额部分发售。

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