增值税纳税申报表是什么

Posted by admin at 12:00 上午 on 03, 9月 2022

本表按增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书分别填写。

本栏一般项目列本年累计不填写。

七)注册地址:填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。

本栏一般项目列本年累计不填写。

十四)本表第1项(一)按适用税率征税货物及劳务销售额栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示。

纳税人无论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本有,并向当地税务机关申报。

十八)第24栏应纳税额合计:反映纳税人本期应缴增值税的合计数。

)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。

十七)第23栏应纳税额减征额:填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。

个附表则统一为白色。

第5栏海关进口增值税专用缴款书:反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。

本栏是第1栏的其中数,只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。

第7栏减征额:填写纳税人本期享受增值税小规模纳税人六税两费减征政策减征额。

本年累计栏数据,应为年度内各月数之和。

附件:《增值税纳税申报表》及其三个附件的填表解释《增值税纳税申报表》(普通纳税人用)《发票领用存月报表》《增值税(专用/一般)发票用法明细表》《增值税(专用发票/收购凭证/运送发票)抵扣明细表》。

该栏不按第10列所列公式计算,应按照税法规定据实填写。

第15行即征即退服务、不动产和无形资产:反映按简易计税方法计算增值税且享受即征即退政策的服务、不动产和无形资产。

第4栏(二)其他扣税凭证:反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。

\ue004(二)纳税人名称栏,填写纳税人名称全称。

4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。

十八)第34栏本期应补(退)税额:反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。

按适用税率征税、按适用税率计算和一般计税方法,均指按应纳税额=销项税额-进项税额公式计算增值税应纳税额的征税方法。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表应税货物及劳务与应税服务各项目应分别填写。

十)第7栏小微企业免税销售额:填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。

十一)本表电话号码栏,填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

十五)第21栏简易计税办法计算的应纳税额:反映纳税人本期按简易计税方法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易计税方法计算的纳税检查应补缴税额。

第14行即征即退货物及加工修理修配劳务:反映按简易计税方法计算增值税且享受即征即退政策的货物及加工修理修配劳务。

)本表税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。

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