2021增值税纳税申报表模板excel格式下载

Posted by admin at 12:00 上午 on 03, 9月 2022

本行第9列合计销售额栏:反映按简易计税方法计算增值税且享受即征即退政策的服务、不动产和无形资产的不含税销售额。

本行第10列合计销项(应纳)税额栏:反映按简易计税方法计算增值税且享受即征即退政策的服务、不动产和无形资产的应纳税额。

本年累计栏数据,应为年度内各月数之和。

个附表则统一为白色。

)第24至34栏待抵扣进项税额各栏:分别反映纳税人已经取得,但按税法规定不符合抵扣条件,暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按税法规定不允许抵扣的进项税额情况。

\\.融资租赁和融资性售后回租业务。

汇总申报业务的填写(1)总机构申报表的填写实行总分支机构汇总申报的企业,总机构填写完整的增值税申报表。

十八)第15栏小微企业免税额:填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,免税额根据第7栏小微企业免税销售额和征收率计算。

本栏一般项目列本月数:按表中所列公式计算填写。

十八)第4栏纳税检查调整的销售额:填写纳税人因税务、财政、审计部门检查,并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。

为更好地帮助营改增纳税人顺利完成首次申报,湖南国税编制了纳税人申报表填报指引,供大家学习参考!【申报资料】纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料。

代扣代缴税收缴款凭证这一栏网报是有控制的,不应填写此行的单位填写完保存时会报错,显示为红色字体,鼠标放在红色字体附近会出现错误具体提示。

第7至8列纳税检查调整:反映经税务、财政、审计部门检查并在本期调整的销售情况。

本栏即征即退项目列本月数:按上期申报表第20栏期末留抵税额即征即退项目列本月数填写。

有差额扣除项目的纳税人填写)第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料**(一)**》(本期销售情况明细)**第12至14列**。

但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产,经纳税检查属于偷税的,不填入即征即退项目列,而应填入一般项目列。

小规模纳税人(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上),并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(简称应税销售额)在50万元以下(含本数)的。

营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的,纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。

营业税改征增值税的纳税人,服务、无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之前的销售额。

属于小规模纳税人的情形有:工业企业的年销售收入未超过50万;商业企业的年销售收入未超过80万。

本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。

出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。

第11栏(五)外贸企业进项税额抵扣证明:填写本期申报抵扣的税务机关出口退税部门开具的《出口货物转内销证明》列明允许抵扣的进项税额。

**【填写案例一】**某市A纳税人为增值税一般纳税人,2016年12月2日,买入金融商品B,买入价210万元,12月25日将金融商品B卖出,卖出价200万元。

假设该企业2016年5月份仅发生下述业务,2016年6月16日来主管税务机关进行纳税申报,填列增值税纳税申报表:本期销售明细情况填列(一)一般计税方法计税销售业务1.无扣除项目销售业务业务一:2016年5月1日,取得有形动产租赁不含税收入100万元,开具增值税专用发票1份。

未发生即征即退业务的纳税人无需填写相关内容。

第9至11列合计:按照表中所列公式填写。

小规模纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额的,填写在该栏服务、不动产和无形资产列。

类型由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度,因此对纳税人的会计核算水平要求较高,要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。

纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表。

按照税法规定不享受即征即退政策的纳税人,不填写本行。

般纳税人(1)生产货物或者提供应税劳务的纳税人,以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应税销售额超过50万的;(2)从事货物批发或者零售经营,年应税销售额超过80万元的。

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